有些人认为个体户不需要纳税，但实际上不是。对个体户有两种不同的征收方法：定期定额征收和查账征收。对大部分个体户来说，规模小，用“核定”征收比较多。 1.个体户的税金 个体户所涉及的税金中，缴纳最多的是增值税和个人经营所得税。 增值税要区分是一般纳税人还是小规模纳税人。一般纳税人要计算销售额和进项发票，小规模纳税人要使用销售额*征收率。小规模纳税人有很多税收方面的优惠。 例如，每月销售额不超过：10万元，季度销售额不超过30万元是可以免征增值税（普票）。疫情期间，小规模纳税人的增值税税率继续按照：1%执行。 个体户的个人所得税适用：5%~35%的5级累进税率。查账征收时，应计算收入和成本费用，计算应纳税所得额，然后乘以相应税率计算。采用核定征收的情况下，使用核定的利润率*应纳税所得率*适用税率。 除了这两种税外，还可能涉及城市建设税、教育费附加税、地方教育附加税等与增值税相关的附加税。发生其他征税行为时，要相应纳税。 2.个体户申报 个体户的申报比较简单。查账征收的个体户通常在每个季度申报一次。如果是核定征收的个体户，大部分税务机关都会进行批量申报。但是，某些特殊情况下，也可以自行申报。 一般来说，规模较小的个体户都采用定期定额征收，并与税务机关、商业银行签订三方协议，在季度末以后从银行账户自动扣除比较简单。
3.有可以享受的优惠吗 个体户可以享受的优惠政策除了上述增值税政策外，还有以下几点： (1)部分特殊个体户、残疾人、老年人、烈属等个体户从事生产经营的，可以减免个人所得税。 (2)自然灾害造成的重大损失； (3)残疾人安置的优惠政策一般要求较高，很多个体户可能很难满足条件。 因此，对于个体朋友来说，首先要知道自己属于什么情况。如果是比较简单的“双定户”，税收上可能会自行处理，但如果需要查账征收，可能需要专门处理财税的人来帮助。 4.如何通过个体户避税 如何利用个体户避税，个体户有以下缴税优势: ①企业所得税问题： 一般企业需按25%征收企业所得税，而个体户按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（生产经营所得）。 ②个人所得税征收方式： 个人所得税征收方式有两种即核定征收和查账征收，除少数几种行业个人所得税也需查账征收，其余的都能采用核定征收，根据销售额的大小以及行业性质不同，征收率不同。 ③利润分配方面： 有企业所得税的企业，企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收，反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税，这就是利润分配，企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。 个体户没有利润分配与这一项，即除了根据销售额征收个人所得税，没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。 ④增值税： 与有限公司一致，均可申请小规模纳税人或一般纳税人，税率一致。小规模纳税人10万内免增值税。 ⑤个体户避税操作模式 1、利润转移：公司利润高，配套使用个体户，作为公司业务合作对象，签订服务合同，个体户给公司开具正规发票，公司将资金转移到个体户，实现公转私的现金通道，同时获得合法合规的增值税发票作为进项。（适用于无票支出，账上利润个人提现+税前利润合理抵扣） 2、业务转移：直接将现有业务转移到个体户来进行，享受个体户的低税率 3、工资代发（工资/劳务/提成奖金等）：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。（比如：高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等） |
